Налоговый комплаенс

Одно из приоритетных направлений нашей работы является налоговый комплаенс.

В условиях стремительно меняющегося законодательства в сфере налогообложения, методов налогового контроля и судебной практики услуги по выявлению налоговых рисков и их минимизации приобретают все большую актуальность.

Мы вам поможем в поиске решений по сокращению налоговых рисков, возникающих в результате нарушений налогового законодательства.

Структура налогового комплаенса

Анализ бизнес-процессов и организационной структуры компании

1. Анализ внутренних документов и их содержания с учетом изменений внешней правовой среды;
2. Изучение специфики, характерной для отрасли;
3. Исследование экономических показателей;
4. Мониторинг эффективности внутреннего управления налоговыми рисками.

Выявление потенциальных налоговых рисков

• Анализ первичных документов, налоговых регистров, бухгалтерской и налоговой отчетности;
• Изучение требований законодательства, контролирующих органов, а также судебной практики;
• проверка контрагентов на предмет соответствия критериям "добросовестности".

Разработка плана мероприятий и рекомендаций

1. Разработка правовой позиции и подкрепляющих её защитных файлов;
2. Формирование правовой базы по спорным налоговым ситуациям;
3. Создание стратегии по управлению налоговыми рисками.

Основные риски для компании формируются на основании ст. 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации. В данной статье прослеживается преемственность с практикой, заложенной в Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 №53, относительно критериев признания необоснованности налоговой выгоды. При этом важно понимать, что данная статья не несет в себе принципиально новых идей, но расставляет акценты на экономической обоснованности совершения хозяйственных операций и реальности выполнения работ. Данное обстоятельство успешно используется налоговыми органами при доказывании необоснованности налоговой выгоды. В данной связи налоговый комплаенс призван минимизировать имеющиеся риски, выявить и исключить потенциальные угрозы с целью сокращения возможных доначислений в результате налоговой проверки.

В результате нашей услуги Вы получите защитные файлы, предложения по снижению уровня налоговых рисков, прогноз на несколько вариантов развития событий, в соответствии с которыми получите рекомендации по минимизации обнаруженных рисков, а также вам будут разработаны дорожные карты по реализации всех необходимых для этого мероприятий.

Наша команда обладает набором компетенций, необходимых для эффективной защиты, включая координацию переговоров, сопровождение российских и трансграничных судов, банкротств, арбитражных процессов, реструктуризацию бизнеса, международное налоговое консультирование, сопровождение налоговых споров и уголовно-правовую защиту бизнеса и бенефициаров.

Специалисты АСА готовы оказать комплексную поддержку по ключевым вопросам взаимодействия с налоговыми органами:

сопровождение при проведении выездных и камеральных налоговых проверок, в т.ч. проверок в связи с заявлением НДС к возмещению, возвратом сумм излишне уплаченных налогов, анализ правомерности требований о представлении документов и действий налогового органа, консультирование по вопросам подготовки ответов на требования и наиболее благоприятному представлению информации и документации налоговому органу, подготовка сотрудников к допросам и сопровождение в рамках проведения допросов; 

досудебное оспаривание актов и решений налоговых органов, включая анализ актов, содействие в сборе доказательств, подготовку возражений по актам, представление интересов при рассмотрении материалов проверки в налоговых органах, подготовка апелляционных жалоб на решения налоговых органов; 

судебное оспаривание решений налогового органа в арбитражных судах, включая подготовку заявления в суд, иных процессуальных документов, необходимых для ведения судебного дела, содействие в сборе доказательств, представление интересов в суде.

• Международное налоговое планирование