Раскрытые бенефициаров

Обязанность юридических лиц по получению, хранению и раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах

     Статьей 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон) с 21 декабря 2016 года устанавливаются обязанности юридических лиц по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах, то есть о физических лицах, которые в конечном счете прямо или косвенно владеют (имеют преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом, либо имеют возможность контролировать его действия.

     Все юридические лица обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и хранить ее не менее пяти лет со дня получения. Сведения о бенефициарных владельцах подлежат обновлению не реже одного раза в год.

     Отмечаем, что с момента вступления в силу Федерального закона от 23.06.2016 № 215-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» все юридические лица, зарегистрированные в установленном порядке в Российской Федерации и/или осуществляющие деятельность на территории Российской Федерации, за исключением лиц, перечисленных ниже, обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцах следующих сведений в отношении физических лиц:

фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);

гражданство;

дату рождения;

реквизиты документа, удостоверяющего личность;

данные миграционной карты, документа, подтверждающего право

иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание

(проживание) в Российской Федерации;

адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а

также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения.

     При этом под обоснованными и доступными мерами следует понимать порядок действий, разработанный организацией самостоятельно, направленный на выявление и идентификацию своих бенефициарных владельцев.

     Информация о бенефициарных владельцах юридического лица раскрывается в его отчетности в случаях и порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

      Юридические лица также обязаны предоставлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев указанных выше сведений по запросу налоговых органов и других уполномоченных органов.

      За несоблюдение обязанности по выявлению, представлению, обновлению и хранению данных о бенефициарных владельцах в Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях статьей 14.25.1 будет предусмотрен административный штраф в размере от 30 000 до 40 000 рублей для должностных лиц, а юридические лица будут привлечены к административной ответственности и заплатят штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей.

      Действие вышеуказанного закона не распространяется на следующих юридических лиц (за исключением случаев направления уполномоченным органом специального запроса, установленного подпунктом 5 статьи 7 Федерального закона):

органы государственной власти, иные государственные органы, органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении, государственные внебюджетные фонды, государственные корпорации или организации, в которых Российская Федерация, субъекты Российской

Федерации либо муниципальные образования имеют более 50% акций (долей) в капитале;

международные организации, иностранные государства или административно-территориальные единицы иностранных государств, обладающие самостоятельной правоспособностью;

эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;

иностранные организации, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России;

иностранные структуры без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа.